黄宗华。图源：马来西亚星报视频截图


据彭博报道，高盛集团前银行家黄宗华(Roger Ng)周五被判有罪，他是唯一一位因“一个马来西亚发展公司（简称一马公司，1MDB）”丑闻而受审的高盛银行家。而高盛集团因在该案中涉嫌贿赂，以及内部合规监管出现严重失误，受到多国监管及执法机构的天价处罚，也给全球银行业敲响警钟。

对黄宗华的审判描绘了一个人性贪婪和过度的故事，其中包括了贿赂、重婚和数十亿美元的赃款。这也是一个窗口，让人看到高盛这个世界上最杰出的银行之一，如何做出了使其损失超过50亿美元的错误行为。

现年49岁的黄宗华被认定犯有贿赂和洗钱罪，这与高盛为马来西亚主权财富基金1MDB承销的65亿美元债券交易相关。他将面临多达30年的监禁。

在审判过程中，陪审员们听到，黄宗华和他的前老板蒂姆·莱斯纳（Tim Leissner）与一位名叫刘特佐(Jho Low)的年轻马来西亚华裔金融家有着千丝万缕的联系。他们还听到了这样的证词：高盛认为刘特佐太过不诚实，不能作为私人客户，但他仍然能够从1MDB债券销售中抽走超过10亿美元。



蒂姆·莱斯纳。来源：视频截图

在纽约布鲁克林进行的联邦法院的审判中，一个核心主题是金融危机后在东南亚寻求大交易的高盛银行家，与审查其交易的合规和法律员工之间的紧张关系。另外，高盛高管有权将交易资金转向非法之处，这也是问题所在。

原美国联邦检察官琼·梅耶说，高盛的“灾难性的合规失误”为世界各地的银行提供了教训。她此前负责监督外国贿赂调查，现在在汤普森·海因律所工作。她说，投资银行不能对明星银行家持双重标准，也不能与刘特佐这样有问题的中介合作，即使他们受到大笔费用的激励。

梅耶说：“这导致人们规避控制，忽略担心，只要他们能把交易搞到手”。

一个需要避开的名字

检察官说，刘特佐是1MDB阴谋的幕后策划者。莱斯纳作证说，他多次向银行高管谎报了刘行贿和拿回扣的计划，这么做让高盛获得了6亿美元的费用。检察官说，刘特佐从1MDB偷走了14.2亿美元，花在了买艺术品、房屋、游艇上，以及在失踪前向政府官员行贿。



刘特佐。来源：推特头像

检察官说，马来西亚人、前高盛董事总经理黄宗华得到了3500万美元的回扣。他被认定与莱斯纳合谋，犯有两项违反美国《反海外腐败法》的罪行和一项合谋洗钱的罪行。刘特佐也被起诉，目前在逃。

没有出庭作证的黄宗华否认有不法行为，并声称莱斯纳不实地将自己牵连其中并一再撒谎，是为了讨好检察官。

他的律师马克·阿格尼菲洛抨击莱斯纳腐败，称他曾两次同时与两个不同的女人结婚；莱斯纳从刘特佐让他保管的1.45亿欧元押金中，拿走约8000万美元；据称，在他的情妇威胁要揭露他在1MDB的勾当后，莱斯纳给她买了一套1000万美元的房子；莱斯纳还伪造了一封高盛信函，声称对刘特佐的尽职调查没有引发对腐败的担忧。

检方提供了高盛合规证人，这些证人描述了对刘特佐的尽职调查。他们担心刘在马来西亚和阿布扎比的政治关系，以及他掩盖自己的财富来源，尽情狂欢的生活方式。黄宗华很了解刘，并曾与他合作过一笔交易。但陪审团获悉，黄宗华也敦促各方谨慎行事，称合规检查不应仅从表面上接受刘特佐的说辞。

高盛驻伦敦反洗钱团队的成员帕特里克·基德尼描述了一份2010年总结刘特佐身上疑点的PPT报告。其中称，刘特佐“没有足够的个人收入来支付他的开支。他似乎得到了一些未公开的、可能是政治方面资助者的支持。”基德尼告诉陪审员，他不明白刘有这样的关系（高盛）“怎么能和他合作”。2010年，高盛拒绝与他交易。

从2011年开始，52岁的莱斯纳又两次推荐刘特佐。基德尼在给同事的一封电子邮件中写道：“需要明确的是，我们几乎没有兴趣和这个人扯上关系。”另一名合规员工表示，刘是“一个应该避免提及的名字”。

隐藏的腐败

莱斯纳与基德尼关系密切，而刘与马来西亚前总理纳吉布·拉扎克以及支持1MDB债券交易的阿布扎比领导人建立了关系。1MDB旨在为马来西亚的长期战略发展提供资金，以确保马来西亚人民的经济福祉。

陪审团听取的证据表明，莱斯纳尤为努力地向合规官员和法律审查人员隐瞒刘特佐在交易中的角色。莱斯纳表示，刘特佐通过向纳吉布和1MDB员工以及担保交易的阿布扎比官员行贿，秘密为高盛成效的三笔债券交易铺平了道路。检察官提供了一条复杂的线索，说明1MDB的债券收益是如何按照刘特佐的指示被抽走，并通过他在世界各地的避税天堂秘密控制的空壳账户流动的。



高盛大厦。Paulthelawyer, CC BY-SA 4.0, via Wikimedia Commons


这种隐藏的腐败是高盛负责合规和控制的管理者，以及必须批准所有重大交易的全公司资本委员会和可持续发展委员会所关注的问题。第一笔交易是1MDB以17.5亿美元收购一家马来西亚能源公司，由阿布扎比的一家主权财富基金担保。高盛为1MDB承销了这批债券和另外两批债券。

在英国情报机构工作了30年之后加入高盛商业情报集团的斯蒂芬·奥弗莱厄蒂作证说，资本委员会对刘特佐提出了担忧。

他说，他问莱斯纳是否能证实刘曾与一位阿布扎比领导人开会讨论该交易。奥弗莱厄蒂作证说，莱斯纳“被激怒了，说‘不，刘没有参加会议’。”

他说，他随后给莱斯纳和另一位高级银行家发了一封电子邮件，以确保刘“没有以任何方式参与这笔交易，他和其他任何人都没有充当中间人，也没有收取或支付任何款项。”

奥弗莱厄蒂说，莱斯纳再次隐瞒了刘“中间人”的角色。

“我不认为他会对我和我所有的同事，以及他在资本委员会的合伙人说谎，”奥弗莱厄蒂说。

交易完成后，刘特佐安排将5.77亿美元转移到他控制的一家空壳公司。其中一些钱拿去行贿，另有6000万美元用于电影《华尔街之狼》的制作。

“犯罪行为”

阿格尼菲洛在总结中抨击了政府的指控，说检察官没有提供高盛合规证人来指证他的客户。阿格尼菲洛表示，尽管黄宗华使用个人电子邮件账户违反了高盛的政策，但这并不意味着“他一定有向世界领导人进行国际贿赂的倾向”。

18个月前，在同一家法院，高盛马来西亚子公司承认合谋违反《反海外腐败法》。高盛承认向外国官员及其亲属提供了约16亿美元的贿赂。该银行被控合谋违反《反海外腐败法》，并支付了29亿美元以了结此案。但美国同意，如果高盛改善其合规计划，将推迟起诉，并于明年撤销这一指控。

高盛在其延缓起诉协议的事实声明中说，它“没有调查这些（针对刘特佐的）警告信号，也没有对其在债券交易中的作用进行内部审查，尽管这些交易明显涉及犯罪行为”。



《华尔街之狼》截图


高盛承诺将保持有效的内部会计控制和“严格的反腐败合规计划”。它承诺定期审查其外国贿赂风险，对员工进行纪律处分，无论其职位如何，并充分调查第三方与外国官员的关系。

“华尔街的记忆力非常短，所以他们可能会暂时吸取教训并改变他们的做法——但只要贪婪占据了上风，就能让他们垮台。”艾米·林奇说，她是FrontLine合规公司的经营者，与投资公司和机构资金管理人合作。

对许多人来说，这些承诺来得太晚了。原联邦检察官梅耶说，高盛的控制员工合规的方式是“把头埋在沙子里。他们之前所做的是提出问题，并接受本不应该出现的答案。他们需要做得更多”。

原文链接：https://www.bloomberg.com/news/articles/2022-04-08/goldman-s-failure-to-heed-1mdb-red-flags-offers-lessons-to-banks