近日，CBC公开了一例诈骗加拿大税务局3700万的曾被尘封的卷宗，并公开了详细情况。
文件中，一位加拿大国家税务局的诉讼官员声称，多伦多地区的Gold Line Telemanagement 公司在纳税申报表中作出了“实质性的不实陈述”，并且“是参与了一系列虚假交易的公司集团的一部分。”
图源：CBC这份宣誓书在KPMG的律师称其可能会给Gold Line带来“无法挽回的损害”后，被保持在未公开记录中长达10个月。
在CBC向法院提出请愿后，KPMG最终在去年底改变了立场，并表示其客户不再反对公开。
在法庭文件中，Gold Line否认了加拿大国家税务局的指控，声称其申报中“没有欺骗，无论是有意还是无意”，并且公司是真正从事长途通讯业务的。
Gold Line 在电信业务上已经有数十年的历史，销售预付长途电话卡和其他服务。
图源：CBC加拿大国家税务局声称，Gold Line从2016年开始在批发电信领域充当中间人，声称购买和销售国际电话通话分钟。根据加拿大国家税务局现在所称的“虚假”交易，该公司声称并获得了3700万加元的销售税退款。
Gold Line供应链中的一些公司据称参与了另一起案件。在那种情况下，加拿大国家税务局承认已支付了超过6300万加元的现在称为“非法”的税款退款。
图源：CBC在这两起案件之间，加拿大国家税务局声称错误地向“旋转木马计划”（carousel schemes）支付了1亿加元，这是一种多年来加拿大税务当局非常熟悉的欺诈类型。
旋转木马计划，也被称为“失踪交易商欺诈”，依赖于复杂的供应链，其中充斥着虚假公司和发票，以制造出合法业务交易正在进行的假象。然后，这些公司提交虚假的税款退款要求，由毫不知情的政府支付。
Mike Cheetham在一次采访中说道：“在你意识到你的税收制度可能容易受到攻击之前，你需要失去多少钱？如果我必须归咎于任何地方，那就是完全和公正地归咎于加拿大国家税务局。”Cheetham此前曾在欧盟委员会出庭作为旋转木马计划的专家证人。他表示，其他国家已经对像电信和贵金属交易这样容易发生旋转木马欺诈的行业实施了“逆向征税机制”——而这是加拿大尚未采取的措施。
通过建立逆向征税机制，某些行业被豁免收取销售税，以防止虚假退款的发生。Cheetham补充道，“在法律中加入一段文字就足以抑制这种欺诈行为。欧洲已经有20年的里程碑证明了它的有效性。”
他表示，如果没有这些改变，加拿大的税收制度就会成为滥用的广阔天地。
“我敢打赌，就在我们说话的同时，可能还有另外五到十起案件尚未被发现。”
联邦财政部长Marie-Claude Bibeau没有回应为什么联邦政府没有实施十多年前欧洲采取的那种预防措施。
今年一月，保守党国会议员Gerald Soroka书面向政府询问了由于旋转木马计划而导致加拿大国家税务局支付了多少不合理的资金的估算。
Bibeau回应称，加拿大国家税务局“无法提供信息”，因为“没有系统的方法来估算所有不合理支付的金额”。
此前在该案件中提交的文件并未被密封，其中一些文件表明，尽管KPMG为Gold Line提供了外部的“会计支持”并审计了其财务报表，但它并未准备有问题的商品与服务税（GST）申报表。
如今，KPMG的法律部门KPMG Law代表Gold Line出庭。
KPMG在一份声明中表示，由于客户的保密要求，他们无法对此案发表评论。
Gold Line也表示，由于该问题涉及法院，他们被建议不发表评论。
根据加拿大国家税务局的分析，Gold Line销售的分钟数比其购买的多了1000万分钟。但作为中间商，Gold Line的销售和购买应该相对平衡，它说道。
“有大量证据表明，Gold Line与其供应商和客户串通一气，欺骗加拿大国家税务局”，曾被密封的宣誓书中写道。
加拿大国家税务局声称，该公司要么是故意参与了该计划，要么是“极度疏忽”，并指出Gold Line与未注册收取商品与服务税或合并税的加拿大供应商开展业务，这些供应商没有合适的电信许可证，“没有营业地点，没有电信经验，也没有员工，只有股东/董事。”
根据这一以及其他一些因素，加拿大国家税务局得出了“购买和销售交易是虚假的”结论。
该案件目前正在加拿大税务法院进行审理，Gold Line辩称其所声称的税收抵免完全基于其支付给加拿大供应商的税款。
供应链中的其他公司也已经上法庭，否认加拿大国家税务局的指控，但这些指控尚未经过法庭审查。在旋转木马计划中，一些中间商可能会被无意中卷入其中。
来源：https://www.cbc.ca/television/the-fifth-estate/cra-carousel-37-million-1.7176416