图为示意图。(Fotolia)

2023年的报税季节正在进行中，随着国税局开始动用国会在8月批准的、近800亿美元资金的一部分，来自国税局的审查也越来越多。

虽然美国财政部长珍妮特·耶伦（Janet Yellen）表示，使用这些资金的目的包括提高客户服务和改善技术，但批评者警告说，新的资金将导致国税局的审计数量的增加。

据美国全国广播公司财经频道（CNBC）报导，位于加利福尼亚州拉帕尔马市的“卡拉丹尼斯协会”（Karla Dennis and Associates）的创始人、注册经纪人卡拉·丹尼斯（Karla Dennis）对此评论说：“人们害怕国税局。他们不了解这个系统是如何运作的，所以他们非常害怕遭到税务审计。”

根据雪城大学（Syracuse University）交易记录查询中心（Transactional Records Access Clearinghouse）最近的一份报告，在2022财政年度，国税局对每1000份报税表中的3.8份——即0.38%——进行了审计。该比例比2021年的0.41%有所下降。

虽然美国国税局对报税表实施了审计的比例一直很小，但专家说，报税时的某些行为，更有可能引发审计。

可能引发国税局审计的4个（红旗）危险信号

美国最大的会计、税务和咨询公司之一的“PKF O’Connor Davies LLP”的注册会计师、合伙人约翰·阿皮萨（John Apisa）解释说，国税局审计的时效通常是三年。一旦你提交了税务表，倒计时就开始了。但是，当该机构追究税务欺诈时，就没有这个时间限制了。

一般来说，该机构会使用软件，将每份报税表与其它类似收入的报税表进行比较，并给每份报税表分配一个分数。分数越高，越有可能引发审计。

一些可能触发审计的危险信号包括：

1. 与收入相比，有过多的抵扣

例如，如果你的收入是10万美元，却申请了7万美元的慈善捐款扣除，你的报税表可能就会被标记上“红旗”。

2. 遗漏收入

阿皮萨说，你的报税表必须反映所有雇主和金融机构所报告的收入。例如，合同工作的1099-NEC表格，或投资收益的1099-B表等。等到你拿到所有的文件后再进行申报。并仔细检查，确保你输入的内容与表格上的内容一致。

他说：“即使是比较简单的东西，你也必须要仔细一些。”

3. 可退还的税收抵免

美国国税局还会更仔细地审查可退还的税收抵免。因为即使在零余额应付税款的情况下，申报人仍然可以获得退还的税收抵免。

虽然总体审计数量有所下降，但对于申请所得税抵免的申报者来说，审计数量下降的幅度相对较小。可退还所得税抵免是一项针对中低收入者的减税措施，这导致美国黑人遭到审计的比率上升。

4. 整数

来自新泽西州汉密尔顿（Hamilton）的Enlight Financial公司的注册财务规划师、注册会计师普丽缇·沙阿（Preeti Shah）警告说，报税时对费用使用四舍五入后的整数，可能会更多地引起人们的怀疑。

她说，例如，如果一个企业主在报表中列出了5000美元的广告费、3000美元的法律费用和2000美元的消耗费用，那么“国税局就会知道，这是你随口说出的数字。”

阿皮萨还强调说：“（报税表中的）整数是一个致命的陷阱”。

如何保护自己免受可能的审计

虽然纳税人可能害怕审计，但专家说，最好的保护措施是保存收据和记录，以便在需要时出示证据。

沙阿说：“在证明自己无罪之前，你是有罪的。”

丹尼斯说，即使你缺少某张收据，大量的记录同样可以支持你的说法。她强调说，最重要的就是“记录、记录、记录！”。