公司遭遇电诈，实控人自掏腰包垫付资金？海普瑞（002399.SZ）昨晚公告称，公司收到实控人李锂的8980.96万元，而这笔钱正是李锂承诺为公司此前遭遇电诈之损失所先行垫付的资金。财联社记者注意到，如此大的垫付额度在A股上市公司遭遇电诈的案例中较为少见。此外，电诈暴露了公司存在的一系列内控问题，这也无疑给已经预告去年全年将迎来首亏的海普瑞，再蒙一层“阴影”。


“良心”董事长出资垫付电诈损失？


3月15日晚间，海普瑞公告称：由于此前公司遭遇电信诈骗，公司实控人李锂于2024年2月3日承诺，将向公司先行垫付不超过价值1174万欧元的等值人民币资金。3月15日公司收到李锂通过深圳市乐仁科技有限公司先行垫付的款项，合计人民币8980.96万元。如海普瑞或海普瑞的关联方（包括但不限于天道意大利）追回全部或部分款项，或获得任何性质的赔偿后，海普瑞应将该等款项或赔偿以固定汇率1欧元兑人民币7.65元折算而得的等值人民币返还给乐仁科技。


1月14日，海普瑞公告称，全资子公司Techdow Pharma Italy S.R.L.（简称“天道意大利”）近期遭遇犯罪团伙电信诈骗。在后续对深交所问询函的回复公告中，公司描述称，犯罪分子通过伪造公司高管、外部律师及审计师邮箱等方式向意大利子公司总经理发送邮件，并以公司正在进行一项高度机密的并购为由设下骗局，使得意大利子公司总经理误认为该事项属实并按照犯罪分子的要求避开公司内部资金支付流程，累计向其打款1170余万欧元。


一位证券行业从业者向财联社记者分析认为，董事长出资垫付公司损失对公司来说是好事，能为公司未来发展提供更多资金。而从另一方面看，实控人持有的股份多，股价就是他的核心利益，为维护股价所以他愿意出这笔钱。同时也说明公司内控存在问题，按正常情况即使有涉密的工作需要保密，公司也应该建立相关的涉密制度，走正规流程。


财联社记者通过工商信息获悉，李锂为乐仁科技实控人，持有乐仁科技99%的股份。而乐仁科技则是海普瑞第一大股东，持股比例达32.31%。


此前，大亚圣象（000910.SZ）也是境外电信诈骗案受害企业之一，2021年年度报告中，大亚圣象声称，子公司租用的微软公司365邮箱系统被入侵，诈骗分子伪造假电子邮件冒充公司管理层成员，伪造供应商文件及邮件路径，实施诈骗，涉案金额约356.9万美元。同时公司表示，被盗资金追回可能性较低。


其实，A股上市公司遭遇诈骗在近几年时有发生，2020至2022年，京投发展（600683.SH）、世龙实业（002748.SZ）、斯莱克（300382.SZ）分别遭遇电信诈骗，涉案金额分别为2670万元、298万元、205万余美元……但除斯莱克有150万余美元被申请冻结避免损失之外，财联社记者尚未发现其它公司有后续案情进展公布。


此前也有上市公司实控人大手笔垫付公司损失的情况。2023年11月，超卓航科（688237.SH）称，公司有5995万元在“不知情”的情况下，被招商银行南京某支行划出公司账户。此后经查明是超卓航科因高息收益擅自变更超募资金用途、信披不实，却被第三方欺骗卷走钱款导致。事件发生后，公司实控人承诺先行垫付款项，并随后全额垫付5995万元。


内控问题叠加首亏，海普瑞难上加难


如今，实控人垫付无疑缓解了公司压力。但从1月31日海普瑞发布的2023年业绩预告来看，即使没有经历本次电诈，公司经营情况依然不理想，预计净利润亏损达6.47亿元至9.24亿元，而2022年同期则盈利7.27亿元；扣非净利润为亏损6.44亿元至9.21亿元，上年同期盈利为7.48亿元。


除电诈事件影响外，海普瑞还将业绩亏损归因于另三点：


  • 第一，2023年肝素行业持续面临着终端去库存的严峻挑战，公司的API业务受到了较大冲击，此外，公司在非欧美海外市场的制剂业务亦呈现一定程度的下滑。


  • 第二，2023年第四季度以来肝素产品售价大幅下滑，公司肝素产业链存货中的部分肝素产品在2023年第四季度出现减值迹象。公司计提相应存货跌价准备，拟计提的存货跌价准备金额为7.5亿到9.5亿元；


  • 第三，联营公司君圣泰在2023年底于港交所上市时的估值提升带来金融负债公允价值在第四季度进一步变动。


据统计，2023年9月肝素的出口平均价格为7058.7美元/千克，报价环比下跌24.8%，同比下降35.4%。2023Q3我国肝素出口量为20.5吨，与2022年同期相比下降42.5%。肝素出口价格自2020年11月超过1万美元/千克以来，持续在1.2万美元/千克附近波动，最高出口价格为2021年6月的1.6万美元/千克。此后出口价格震荡下行，2023年1月价格下跌到1万美元/千克以下。


熟悉肝素领域的资深医药行业专家郭新峰告诉财联社记者，去年全球肝素行情进入缓慢调整期。一方面，历经三年疫情，下游制剂商囤货传导至国产肝素原料药，出口高速增长行情结束，下游制剂商消化库存需求不振，导致整个肝素市场供需关系出现倒挂。


另一方面，主流肝素制剂依诺肝素、那屈肝素纳入第8批国家集采并于2023年7月落地执行，肝素制剂集采“白菜价”（单支价格从100元左右降到20元以内）制约肝素产品收入增长。但郭新峰判断认为，随着下游制剂企业原料药库存逐步见底，肝素原料药供需关系持续改善，2024年肝素原料药需求有望回暖。


除了业绩亏损，电诈暴露出的内控问题对于海普瑞也颇具警示意味。


整改措施方面，海普瑞表示，将启动内控专项审计，通过现场审计和远程审计的方式，以内控审计的独立视角，彻查被诈骗事件的原因；梳理海内外子公司业务流程，识别重大风险；增加海外子公司审计强度，加强对海外子公司的内部控制飞行检查；加大资金集中管理力度，提高资金使用效率。


本文来自微信公众号：财联社 （ID：cailianpress），作者：何凡