A股又现存款“不翼而飞”？


11月3日晚间公告，科创板超卓航科（688237.SH）突发公告，称其原本作为现金理财的部分超募资金已被银行划走，而公司并不知情。


一、失踪的5995万元


公告显示，公司2023年3月30日通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司，使用暂时闲置的募集资金6000万元，存入招商银行南京城北支行以期实现存款收益。


截至目前，其中5995万元已被招商银行南京城北支行划出公司账户。


公司自查及向招商银行问询得知，在3月30日存款当天，上述被划走的资金就被划入保证金存款账户，起息日为2023年3月30日，到期日为2023年9月30日。


问询得知，在该银行的公司账户下，存在以公司名义向北控（江苏）建设项目管理有限公司和南京陇源汇能电力科技有限公司开具的共计2.398亿元银行承兑汇票的开票记录，其中合计5995万元的银行承兑汇票显示已承兑，其余银行承兑汇票的票据状态为“票据已作废”。


超卓航科表示，北控（江苏）建设项目管理有限公司和南京陇源汇能电力科技有限公司与公司、公司董监高以及实际控制人不存在任何关联关系和业务往来，公司亦未与上述两家公司签订过任何协议。公司对于资金存入前即实施的开具银行承兑汇票行为不知情。


天眼查数据显示，北控（江苏）建设项目管理有限公司成立于2015年，注册资金2.05亿元，股东为两名自然人，分别为刘学军和黄金萍。


另一家南京陇源汇能电力科技有限公司则成立于2016年，是一家以从事电力、热力生产和供应业为主的企业，实控人、法定代表人为陆长城。值得注意的是，该公司今年4月以来频繁作为被告被起诉，涉及案由包括民间借贷纠纷，金融借款纠纷，股东损害公司债权人利益责任纠纷，合同纠纷等，共计25条。


此外，今年5月，南京陇源汇能电力科技有限公司和陆长城两次被处以限制消费令。今年7月以来，该公司共计5次成为被执行人，涉及资金共计5293.77万元。


针对上述情况，超卓航科指出：管理层第一时间积极与招商银行沟通核实，近日公司已向南京市公安局经侦支队报案，并向国家金融监督管理总局江苏监管局举报。


目前公司经营活动和募投项目一切正常，尚未受到上述事件影响，公司董事会将督促管理层积极配合警方及相关监管部门处理此事。


当晚，上交所火速向公司下发关于问询函：


对于存款情况，要求公司补充披露选择该存款行的原因及合理性、主要参与人员及决策流程，并说明是否签订相关合同、是否存在担保性质的条款或其他特殊约定。


关于相关存款被用作保证金的具体情况，交易所要求补充说明承兑汇票真实性，相关手续是否齐全，公章使用是否存在重大缺陷，持票人的股东结构、经营及财务状况等，并明确说明持票人与公司、董监高、实际控制人及其关联方之间是否存在关联关系或其他应说明的关系；公司知悉相关存款被用作保证金的时间，是否存在未及时发现相关资金受限的情形。


关于相关资金被划转的具体情况，要求说明相关资金被划转的具体过程、办理依据及参与人员，公司知悉该事项的时间，是否存在未及时履行信息披露义务的情形。


此外，还要求说明资金划转对公司及募投项目影响，评估风险敞口及对公司2023年业绩的影响。公司应对措施等。


二、募集资金操作违规？


公开资料显示，超卓航科2022年7月1日登陆科创板，主要从事定制化增材制造和机载设备维修业务，主要服务于军方及其下属飞机大修厂、军工集团下属单位以及民用航空运营企业等客户。公司实际控制人为李光平、王春晓、李羿含。


公司首次公开发行的股份数量为2240.08万股，发行价格为每股41.27元，募集资金总额为人民币9.24亿元，实际募集资金净额为人民币8.09亿元。根据2023年半年度募集资金存放公告显示，公司、海通证券、中航证券分别与兴业银行襄阳分行、中国银行襄阳分行、招商银行武汉分行、浙商银行武汉分行共同签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，截止到2023年6月30日，公司在上述几家公司存放的募集资金余额1.37亿元。


此外，早在2022年7月20日，公司董事会就通过了限制募集资金的现金管理计划，同意公司使用不超过人民币3.67亿元（含本数）的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好的保本型现金管理产品。


不过根据今年6月30日的公告，超卓航科募集资金用现金管理有7笔，但并没有上述招商银行南京分行的存款。


其中，在兴业银行襄阳分行以大额存单形式存放共计1.92亿元，浙商银行武汉分行大额存单1011万元，结构性存款5995万元，信托计划2000万元。



由此来看，招商银行南京分行既非签约的三方监管账户，在具体上市公司公告中也没有披露相关的存单情况。


一名资深董秘对界面新闻记者表示，上市公司募集资金存放和使用有着严格的制度，从本次超卓航科发布的公告来看，公司至少有三方面违规操作的情况。


  • 首先资金存放都必须在签订三方协议的监管银行账户，上市公司通过子公司将受到监管的资金存放在非监管银行账户去购买理财就存在违规现象。


  • 其次，闲置资金做现金理财都需要在定期报告同时以专项报告的形式公告。


  • 再次，即使做现金理财，也有严格的规定，一般都是做一些结构性存款或者定期存款之类的保本型理财，显然也不能用作抵押用途。


三、违规抵押却不知情？


另一个极为关键的信息是在公告中，超卓航科表示，其将6000万募集资金划入招商银行南京分行仅作存款收益安排，但其中并未透露定期或者结构性存款形式，不过当日该笔存款就被用于银行承兑汇票的保证金存款账户。


除此之外，超卓航科也否认了开具过银行承兑汇票之事，表示与北控（江苏）建设项目管理有限公司和南京陇源汇能电力科技有限公司无任何交集。


对于开具银行承兑汇票的流程，一名有过实操经验的上市公司财务人士对界面新闻记者表示，要绕过公司偷偷与银行签订协议，开具虚假银行承兑汇票“难度相当大”。


界面新闻记者了解到，银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。


“开具银行承兑汇票目前一般是在网银上直接操作，由财务人员提出申请，出具申请材料，包括了相关的商业合同、公司的授权文件等等，再签订质押协议，上述流程文件都需要公司法定代表人签字和盖上公司印章，还需要持有银行U盾的财务人员进行录入复合等全套流程。”上述财务人士表示，当然也能在线下进行操作，但相关的文件材料以及公司印章一样都不能少。


“从超卓航科发布的信息看，银行是基于其与两家公司之间的贸易，开具的银行承兑汇票，那最基础的需要出示上述公司之间商业往来合同。”某大型商业银行资深对公客户经理则指出，银行开具承兑汇票也有严格的审核流程，整体流程来看，一般银行工作人员以及企业之间会有多轮直接沟通，“如果是完全陌生的人员自称该家公司财务或者内部人员出面办理，几乎不可能通过重重审核。”


本文来自微信公众号：界面新闻 （ID：wowjiemian），作者：沈溦